1) Формируем 0503730, 0503768, 0503769 и проверяем остатки на начало года с предыдущей отчетностью. Проверяем, если есть расхождения, записываем все расхождения в отдельный регистр. Нам они понадобятся проверять, заполнять 0503773 форму.

2) Проверяем все счета забаланса.

3) Задаем себе вопрос, если у нас объект учета которые подпадают под стандарт Аренда. Проводим инвентаризацию, выявляем такие объекты и отражаем их в учете.

4) Проверяем Счета 111.хх, делаем выбытие объектов если сроки договоров окончены.

5) На основании инвентаризации конца года определяем объекты без полезного потенциала и делаем выбытие таких объектов на 02 счет.

6) Постараться максимально разнести все кассовые операции 2023 еще в календарном 2023 году и проверить отчет об исполнении по л/с с 737 формами еще в 2023 году.

7) Формируем отчет «Отчет по движению наличных денежных средств». Красное сальдо не допустимо, кроме КФО2.

8) Проверяем сальдо по лицевым счетам, остатки по кассе, остатки по кассе фондовой. Проверяем остатки по счету 210.03, 201.03, 201.23 в разрезе КПС, остатков быть недолжно.

9) По возможности сдаем из подотчета все денежные документы в кассу.

10) Первые рабочие дни нового года, должны быть направлены на выверку 0503737 формы.

11) На основании выверенной 0503737 сразу формируем 0503723. (Проверяем себя на сопоставление КВР КОСГУ).

12) Выверим с начало кассовое исполнение на основании выписке с лицевого счета затем выверяем планы ФХД. Формы формируем только в программах учета, ручная правка недопустима.

13) Проверяем сальдо счета 208.ХХ в полной аналитике. Формируем оборотно-сальдовую ведомость по счету с группировкой Контрагент-КФО-КПС. (ИФО если есть). По возможности не допускаем остатков.

14) Формируем отчет «Расчеты с контрагентами» с аналитикой счетов 206-302. Проверяем сальдо по счетам 206-302. По возможности не допускаем остатков по 206 счетам. Выверенные остатки по 302 счетам нужно подтвердить актами сверок.

15) Проверяем сальдо счета 302.1х, 304.03 по субсчетам. Проверяем сальдо счета 303.хх 303.хх. Все в группировке КФО-КПС- виды налогов (ИФО если есть).

16) Формируем оборотно-сальдовую ведомость по счетам 205.ХХ, 209.ХХ в группировке Контрагент-Договор-КФО-КПС. Проверяем сальдо, подтверждаем сальдо актами сверок где это возможно. Начисляем по КФО 4,5,6 в течении года всю сумму по плановому доходу из 737 формы. 4.205.31 4.401.40, 5.205.52 5.401.40, 6.205.62 6.401.40. Закрываем 401.40 на суммы выполнения заданий и целей.

17) Таким образом можем получить дебетовое сальдо на 4.205.31 на сумму не до финансирования. Если госзадание выполнено 4.401.40 закрываем в ноль. КФО 5 если это не покупка ОС то 5.401.40 закрываем под кассовый расход 737.5. Находим на 205.21, 111.4Х, 302.24, долгосрочные суммы.

18) Если есть НДС. Проверяем остатки по счету 210.10. По доходным КПС может быть сальдо на сумму аванса по НДС. По расходным КПС сальдо нежелательно.

19) Незабываем начислить резервы предстоящих расходов. Доходы будущих периодов. Расходы будущих периодов.

20) Далее формируем отчет Сводные данные по исполнению ФХД. Проверяем столбцы «Не исполнено обязательств», «Не исполнено денежных обязательств», Контролируем перелимит плана. Формируем 0503738 форму.

21) В этот момент посматриваем на 0503775 форму готовим по ней данные.

22) Проверяем остатки по счету 106.хх в группировке КФО-КПС (ИФО если есть).

23) Не допускается оборот по счетам 101.ХХ по КФО 5,6.

24) Начисляем амортизацию за год.

25) Проверяем ввод в эксплуатацию те основные которые должны быть введены. Проверяем в отчете «Ведомость ОС».

26) Проверяем Отчет «Расчет среднегодовой стоимости имущества» равняется ли он оборотно-сальдовой ведомости по счетам либо 0503730 на конец года на показатель остаточная стоимость.

27) Проверяем Остатки по счетам 105.ХХ мобилизуем ЦМО на списание. Проверяем, есть ли необоротные МЗ.

28) Проверяем список Особо ценного имущества утвержденный в ГРБС. 15) Закрываем счета 109.ХХ. Закрываем на 401.10.131. Сальдо по 109 не рекомендуется хотя и возможно.

29) 109.80 желательно закрывать на 109.60.

30) Делаем корректировку счета 210.06. Проводкой (401.10-210.06). И забалансового счета ОЦИ. Документ «Корректировка расчета с учредителем».

31) Проверяем сальдо где (-)210.06= 101.10+101.20+103.ХХ, ОЦИ= 104.10+104.20 по КФО 4. По другим КФО таких соотношений нет.

32) Проверяем сальдо счета 304.06. В разрезе КФО он может иметь сальдо. Но общее сальдо этого счета должно быть «0».

33) Закрываем год. Счета 401.10, 401.20, 304.06

34) Проверяем все счета 17, 18 забаланс.

35) Формируем отчетность, загружаем в консолидацию или БАРС.